Налогообложение услуг - AMS Group

Налогообложение услуг

В этой статье мы рассмотрим какие виды услуг бывают, кому могут оказываться услуги и как понять какую ставку VAT выбрать при создании инвойса вашему клиенту в Nola Accounting.

Какие виды услуг бывают?

Нематериальные услуги — это услуги, которые носят нематериальный характер, т. е. они никак не связаны с товаром. Сюда входят рекламные услуги, услуги разработки программного обеспечения, различные консультации, бухгалтерские услуги, юридические услуги и т. д.

Цифровые услуги — услуги, связанные с цифровым продуктом, для оказания которых после разработки продукта, не нужны работники. Сюда относятся различные подписки на онлайн-сервисы (SaaS), доступ к онлайн-курсам, фотографиям, книгам и прочей информации.

Финансовые услуги

Услуги грузоперевозки

Услуги посредничества

Аренда транспорта

Услуги, связанные с движимой вещью

Ресторанные услуги

Услуги пассажирской перевозки

Услуги, связанные с культурой, искусством, спортом, образованием, наукой, развлечением или мероприятием

Услуги, связанные с недвижимостью

Обычные услуги — все прочие услуги, которые не вошли в список выше.

Кому могут оказываться услуги?

Услуги могут оказываться юридическим или физическим лицам.

Услуги могут оказываться компаниями и физическим лицам из Эстонии, из Европейского Союза и из других стран. Для налогообложения, исходя из Закона о Налоге с оборота Эстонии имеет значение именно такое географическое деление.

При оказании услуг юридическим лицам из Эстонии и ЕС также играет роль наличие или отсутствие VAT-номера.

VAT-номер должен быть действующим и проверяться по этой европейской базе данных: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

Как понять какую ставку VAT выбрать при продаже?

Чтобы понять какую ставку НДС выбрать при продажи услуги, необходимо ответить на два вопроса:

  1. Какой вид услуги оказывается?
  2. Кому оказывается услуга?

Чтобы облегчить этот процесс, мы создали интерактивную инструкцию, которая поможет вам понять, какую налоговую ставку вы должны указать на инвойсе, продавая ваши услуги.

NB! На данный момент в интерактивную инструкцию добавлены только следующие типы услуг: обычные, нематериальные, цифровые.