Введение
Забота о благополучии сотрудников — это не только способ улучшить их здоровье, но и эффективный инструмент повышения их продуктивности и лояльности к компании. В Эстонии работодатели могут воспользоваться уникальными налоговыми льготами, направленными на поддержку спорта и здоровья своих сотрудников. Разберёмся, как это работает и почему это выгодно для бизнеса.
Основы налоговых льгот на здоровье и спорт
Эстонское законодательство предоставляет работодателям возможность компенсировать расходы на здоровье и спорт сотрудников без налогообложения, в пределах 100 евро в квартал на человека. Однако льгота действует при соблюдении ряда условий:
- Доступность для всех сотрудников.
Льготы должны быть доступны всем работникам, заключившим трудовой договор, а также членам органов управления компании и другим сотрудникам, работающим по договору не менее 6 месяцев.
- Ограничения.
Льгота не распространяется на супругов, партнеров и родственников сотрудников, а также на сотрудников других компаний группы.
- Персональный учёт.
Каждый сотрудник имеет право на свою долю льготы — 100 евро в квартал, которая не может быть перераспределена между другими сотрудниками или перенесена на следующий квартал.
Что можно компенсировать?
Работодатель может покрыть следующие расходы:
- Участие в массовых спортивных мероприятиях.
Например, марафоны, велопробеги или другие публичные мероприятия, участие в которых доступно всем желающим.
- Абонементы на регулярные занятия спортом.
Посещение спортзалов, бассейнов, йоги, фитнеса, танцевальных классов и других видов активности.
- Содержание спортивных объектов компании.
Если у компании есть собственный спортзал или площадка, расходы на их содержание можно учесть в рамках льготы.
- Услуги восстановления здоровья.
Например, физиотерапия, реабилитация и консультации у клинических психологов, зарегистрированных в системе здравоохранения.
- Добровольное медицинское страхование.
Страхование сотрудников, не покрытых государственной системой, или расширение спектра медицинских услуг.
Что нельзя компенсировать?
Льготы не распространяются на:
- Покупку спортивной одежды и оборудования (например, кроссовок, ракеток, велосипедов).
- Разовые мероприятия, такие как корпоративные спортивные дни или аренда спортивных объектов.
- Услуги, не связанные с регулярной физической активностью (медитация, косметологические процедуры, SPA и т.д.).
Как это работает?
Пример 1.
В компании 10 сотрудников, из которых 2 воспользовались льготой. Работодатель компенсирует их расходы по 100 евро на человека за квартал. Общая сумма льгот составит 200 евро, и она не облагается налогами.
Пример 2.
Компания заключила договор с фитнес-клубом на сумму 1500 евро в квартал. Из 20 сотрудников только 10 используют абонементы. В этом случае работодатель может компенсировать 1000 евро (10 × 100 евро) без налогообложения. Оставшиеся 500 евро облагаются налогами.
Кооперация с бухгалтерией
Если вы захотите использовать для работников налоговые льготы на здоровье и спорт, обязательно оповестите об этом нашу службу поддержки, поскольку это требует подачи отдельной налоговой декларации.
Также стоит помнить о том, что все расходы должны быть задокументированы и переданы бухгалтеру. Без подтверждающих документов делать такие компенсации работникам нельзя. В противном случае с таких выплат нужно будет начислить налоги как с зарплаты.
Заключение
Налоговые льготы на здоровье и спорт — это отличная возможность для работодателей инвестировать в своих сотрудников и одновременно экономить на налогах. Такая инициатива не только укрепляет здоровье команды, но и повышает конкурентоспособность компании на рынке труда. Однако такая возможность не означает, что все расходы не нужно документально подтверждать. Имейте в виду, что предоставляя такие льготы сотрудникам, документооборот по вашей компании вырастет.