В последние годы ведение бизнеса из дома стало все более популярным, так как это позволяет экономить на аренде офисного помещения и связанных с этим расходах. Однако, многие предприниматели могут задаваться вопросом о том, какие расходы могут быть учтены в рамках домашнего офиса и как они должны быть оформлены. В данной статье мы рассмотрим основные аспекты, связанные с возмещением расходов и налогообложением в рамках домашнего офиса.
Возмещение расходов на коммунальные услуги домашнего офиса
Предприниматель, работающий из дома, может компенсировать часть текущих расходов, связанных с жильем, через свою компанию. Это может включать оплату интернета, стационарного телефона, электроэнергии и других коммунальных услуг. Важно заранее продумать, какие виды расходов должны возмещаться и в каком объеме. Обратите внимание, что НДС не может быть возмещен по этим расходам.
Определение доли помещения, используемого в хозяйственных целях
Чтобы определить, какая часть квартиры или дома используется для бизнеса, нужно оценить долю помещения, используемого в хозяйственных целях. Например, если имеется трехкомнатная квартира, одна комната из которой обустроена под кабинет, скажем, общая площадь квартиры 40 м2, помещение, используемое под кабинет, 10 м2, то в среднем четверть расходов оправданы как расходы компании.
Рекомендаций налоговой службы Эстонии составляет 30%.
Оформление документов
Для возмещения расходов на коммунальные услуги необходимо правильно оформить документы. Компания может либо оплатить соответствующую часть затрат напрямую за свой счет, либо компенсировать собственнику квартиры. Желательно составить соглашение между собственником квартиры и компанией, в котором указать, какие расходы будут возмещены и в каком размере.
Компенсация за аренду квартиры
Если компания возмещает только частичные расходы (счета-фактуры), это не является налогооблагаемым доходом для физического лица, и компания не должна ничего платить в налоговую инспекцию. Однако, если кроме возмещения расходов за помещение взимается еще и арендная плата, то предприятие должно удержать подоходный налог с арендной платы и уплатить его государству.
Возврат НДС
Компания, облагаемая НДС, должна учитывать, что НДС может быть возмещен только по счетам, выставленным на имя компании. Требование о возмещении, поданное предприятием как частным лицом, к которому приложены счета/чеки, выданные на имя физического лица, подходит в качестве расходного документа, но компания не получит возмещение НДС за покупку.
Заключение
Ведение бизнеса в рамках домашнего офиса может быть выгодным и удобным решением для многих предпринимателей. Однако, необходимо внимательно изучить вопросы, связанные с возмещением расходов и налогообложением, чтобы избежать возможных ошибок и проблем с налоговыми органами. Важно тщательно продумать, какие виды расходов должны возмещаться и в каком объеме, а также правильно оформить все документы, подтверждающие расходы и их связь с бизнесом.