Если вы продаете или планируете начать продавать свои товары жителям ЕС через Amazon и используете для этого их склад Fulfillment by Amazon (FBA), то вам нужно учитывать следующие моменты.
NB! Речь в данной статье идет о торговле от лица эстонского юридического лица.
Что такое FBA?
Fulfillment by Amazon (FBA) — это сервис Amazon, который позволяет компаниям передавать выполнение заказов Amazon на аутсорсинг. Компании отправляют товары в центры выполнения Amazon, и когда клиент совершает покупку, Amazon собирает, упаковывает и отправляет заказ. Amazon может также обеспечить обслуживание клиентов и обрабатывать возвраты для этих заказов.
Что торговцу на Amazon необходимо сделать с VAT?
Для выполнения всех требований законодательства ЕС по налогообложению VAT, вам необходимо сделать следующие действия:
- Вашей эстонской компании нужно получить VAT-номер. Инструкция как это сделать находится здесь. О том, что такое VAT можно прочитать здесь.
- Вам нужно получить номер особого порядка налогообложения OSS в Эстонии. О том, что такое OSS можно прочитать здесь.
- Вам понадобится VAT-номера в странах ЕС, в которых находятся склады Amazon откуда будет отправляться товар. Поскольку Amazon сам принимает решение на какие склады принимает ваш товар и перенаправляет его между своими складами и странами, то, скорее всего, вам нужно будет получить VAT-номер не в одной стране ЕС, а сразу в нескольких, где Amazon имеет склады. Для получения VAT-номеров для вашей эстонской компании в других странах ЕС и подачи налоговых деклараций в этих странах вы можете воспользоваться или непосредственно услугами Amazon или провайдером услуги (hellotax, taxdoo, simlyvat и прочие подобные сервисы). Если вы торгуете только на Amazon, на наш взгляд, лучше покупать эти услуги напрямую у Amazon.
Почему мне нужны VAT-номера в других странах ЕС?
Если вы занимаетесь удаленной торговлей, к которой относится и торговля на Amazon, и ваш товар находится в одной стране ЕС и вы продаёте этот товар покупателю из этой же страны, то у вас возникает обязанность получения VAT-номера в этой стране и подачи там налоговых деклараций по VAT.
Можно ли избежать регистрации VAT в других странах?
Избежать этого можно только, если ваши продажи за год по странам ЕС меньше 10 000 евро. На всякий случай обратим ваше внимание, что за превышением этого порога вам нужно внимательно следить самим. Бухгалтеры, как правило такой аналитики не предоставляют.
Какая информация нужна бухгалтеру от торговца на Amazon?
Для того, чтобы вести корректный бухгалтерский и налоговый учет вашей компании, бухгалтеру необходимы ежемесячно следующие отчеты:
- Date Range Report (оба вида отчета: Summary и Transaction и по каждому аккаунту Amazon). Информация как получить этот отчет находится здесь.
- Amazon VAT Transactions Report (в .csv формате). Информация как получить этот отчет находится здесь.
- Все инвойсы за месяц из раздела Tax Document Library (в .pdf формате). Информация как получить этот отчет находится здесь.
Все эти отчеты и инвойсы нужно ежемесячно загружать в Nola Accounting.