С 1 января 2025 года в Эстонии вступают в силу изменения в налоговом законодательстве. Эти корректировки касаются как физических, так и юридических лиц, затрагивая различные сферы экономики. В данной статье рассмотрим основные изменения, которые ожидаются в 2025 году, и их возможное влияние на граждан и бизнес.
Изменение ставок налога с оборота (НСО)
В рамках реформы НСО в 2025 году произойдут следующие изменения:
- НСО на услуги размещения
Ставка налога на добавленную стоимость для услуг размещения (например, отели, хостелы) и услуг размещения с завтраком увеличится с 9% до 13%. Это касается всех организаций, предоставляющих временные услуги проживания. Эти изменения направлены на приведение ставки налога в соответствие с общеевропейской практикой и могут стимулировать развитие более эффективных и конкурентоспособных бизнес-моделей в туристической отрасли. - Изменение НСО на периодические издания
Ставка НСО на печатные и электронные издания будет увеличена с 5% до 9%. Это касается как газет и журналов, так и цифровых версий. Увеличение ставки может способствовать развитию современных форматов предоставления информации, таких как электронные подписки и гибридные модели.
Изменение ставок подоходного налога
С 1 января 2025 года увеличиваются ставки подоходного налога как для физических, так и для юридических лиц:
- Подоходный налог с физических лиц
Ставка подоходного налога увеличится с 20% до 22%. Это изменение сделает налоговую систему более устойчивой и обеспечит дополнительные доходы в государственный бюджет для реализации общественно значимых проектов. - Подоходный налог с юридических лиц
Ставка налога на прибыль организаций также изменится на 22/78 вместо 20/80. Эти изменения повысят вклад бизнеса в налоговую систему и способствуют равномерному распределению налоговой нагрузки среди различных секторов экономики. - Авансовые платежи кредитных учреждений
Налог на авансовые платежи кредитных организаций увеличится с 14% до 18%. Это изменение направлено на поддержку финансовой стабильности и развитие банковской системы Эстонии.
Отмена пониженной ставки налога на дивиденды
С 2025 года в Эстонии отменяется пониженная ставка налога на дивиденды (14/86). Теперь все дивиденды будут облагаться по единой ставке 22/78. Это упрощает налоговую систему и делает её более прозрачной и предсказуемой как для предприятий, так и для акционеров.
Заключение
Налоговые изменения, которые вступают в силу с 1 января 2025 года, имеют целью адаптацию системы налогообложения к текущим потребностям экономики Эстонии. Изменения затрагивают различные аспекты – от НСО на услуги размещения до подоходного налога с физических и юридических лиц. Эти шаги направлены на укрепление бюджета и стимулирование экономического роста, создавая устойчивую базу для развития общественных программ и поддержания конкурентоспособности страны в глобальной экономике.